División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Ciudades
Al contestar refiérase
al oficio No. 00387
18 de enero, 2023
DFOE-CIU-0012
Licenciado
Dagoberto Hidalgo Cortés
Gerente General
BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI)
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Reporte DFOE-CIU-RF-00001-2023, Auditoría de carácter
especial sobre la aplicación de la gestión para resultados en el MIVAH y
el BANHVI en relación con los programas de vivienda y proyectos
habitacionales realizados con recursos del BANHVI.
En el marco de la auditoría con enfoque ágil indicada en el asunto, me permito
remitirle en su calidad de Gerente General del BANHVI, para su conocimiento el Reporte
N° DFOE-CIU-RF-00001-2023, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa, en el cual se exponen los primeros hallazgos de la Auditoría de carácter
especial sobre la aplicación de la gestión para resultados en el MIVAH y el BANHVI en
relación con los programas de vivienda y proyectos habitacionales realizados con
recursos del BANHVI para determinar si la gestión realizada en los programas de
vivienda y proyectos habitaciones con recursos del BANHVI se realizan bajo el enfoque
de planificación para resultados conforme a lo dispuesto en el marco legal y normativo
como en buenas prácticas aplicables en procura de mejorar su desempeño y valor
público.
Al respecto, es importante señalar que dicho reporte es de carácter público, por lo
que estará publicado en el sitio web institucional.
Atentamente,
Angie Mora Chacón
GERENTE DE ÁREA, a.i.
HPF/JAC/vas
Adjunto: Lo indicado
Ce: Magaly Longhan Moya, Unidad de Planificación Institucional BANHVI
Gustavo Flores Oviedo, Auditor Interno BANHVI
G: 2022003030-1
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
http://www.cgr.go.cr/
2023-01-18T11:27:20-0600
] ...
Fecha publicación: 23/01/2023
Fecha emisión: 18/01/2023
Institución: BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI)
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Ciudades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE REPORTE DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Finanzas Públicas
Al contestar refiérase
al oficio Nº 23195
23 de diciembre, 2022
DFOE-FIP -0499
Señora
Laura Fernández Delgado
Ministra
MINISTERIO DE PLANIFICACIÓN NACIONAL Y POLÍTICA ECONÓMICA
despachoministra@mideplan.go.cr
laura.fernandez@mideplan.go.cr
Señor
Francisco Chang Vargas
Director
DIRECCIÓN GENERAL DE SERVICIO CIVIL
fchang@dgsc.go.cr
msegura@dgsc.go.cr
Estimados señores:
Asunto: Remisión del reporte N° DFOE-FIP-RF-00002-2022 denominado
Preparación para la implementación de la Ley Marco de Empleo Público
en relación con el desarrollo de la plataforma de empleo público y el
traslado al salario global.
En el contexto de auditoría con enfoque ágil que ejecuta la Contraloría General y de
acuerdo con lo coordinado previamente con ese Despacho, se remite el reporte N°
DFOE-FIP-RF-00002-2022 d e la Auditoría de carácter especial sobre la preparación para
la implementación de la Ley de Empleo Público en el Ministerio de Planificación Nacional
y Política Económica y la Dirección General de Servicio Civil, preparado por el Área de
Fiscalización para el Desarrollo de las Finanzas Públicas de la División de Fiscalización
Operativa y Evaluativa, el cual se deno mina “Preparación para la implementación de la
Ley Marco de Empleo Público en relación al desarrollo de la plataforma de empleo público
y el traslado al salario global”.
El objetivo de dicho reporte es comunicar las condiciones susceptibles de mejora
respecto a los mecanismos de preparación para la implementación de la Ley N° 10159,
Ley Marco de Empleo Público (LMEP), instaurados por el Ministerio de Planificación
Nacional y Política Económicas (MIDEPLAN) y la Di ...
Fecha publicación: 11/01/2023
Fecha emisión: 23/12/2022
Institución: DIRECCION GENERAL DEL SERVICIO CIVIL
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Finanzas Públicas
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE REPORTE DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio Nº 22488
13 de diciembre, 2022
DFOE-CAP-3819
Licenciado
Rigoberto Nuñéz Salazar
Presidente Junta Directiva
JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR
rnunez@judesur.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del reporte N° DFOE-CAP-RF-00003-2022 denominado
“Estructura: mejoras para la continuidad, la gestión de recursos y la
comunicación de la Auditoría Interna”
En el contexto de la auditoría con enfoque ágil que ejecuta la Contraloría General,
me permito remitir el reporte N° DFOE-CAP-RF-00003-2022 de la auditoría de carácter
especial sobre la gestión de auditoría interna de la Junta de Desarrollo Regional de la
Zona Sur, preparado por el Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades de la
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, el cual se denomina “Estructura: mejoras
para la continuidad, la gestión de recursos y la comunicación de la Auditoría Interna”. Lo
anterior, con el propósito de que este informe sea puesto en conocimiento de los
miembros de Junta Directiva, en la sesión inmediata posterior a la fecha de recepción del
mismo.
El objetivo de este reporte es comunicar las condiciones susceptibles de mejora
identificadas respecto a la estructura utilizada para la gestión de auditoría interna,
conforme a lo dispuesto en el marco regulatorio y prácticas aplicables en procura de
mejorar su desempeño y generar valor público. Además, dicho reporte se publicará en el
sitio web de la Contraloría General el 16 de diciembre de 2022.
Finalmente, en caso de tener observaciones, las mismas deberán ser remitidas a la
Contraloría General en los próximos 5 días hábiles, para ser valoradas y se tomarán en
cuenta durante la etapa de examen y si corresponde serán incorporadas en el informe
final de la auditoría. Asimismo, las acciones que se ejecuten para atender las situaciones
de mejora señaladas en el precitado re ...
Fecha publicación: 16/12/2022
Fecha emisión: 13/12/2022
Institución: JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE REPORTE DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio Nº 22489
13 de diciembre, 2022
DFOE-CAP-3820
Licenciado
Jorge Barrantes Rivera
Auditor Interno
JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR
jbarrantes@judesur.go.cr
secreauditoria@judesur.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del reporte N° DFOE-CAP-RF-00003-2022 denominado
“Estructura: mejoras para la continuidad, la gestión de recursos y la
comunicación de la Auditoría Interna”
En el contexto de la auditoría con enfoque ágil que ejecuta la Contraloría General,
me permito remitir el reporte N° DFOE-CAP-RF-00003-2022 de la auditoría de carácter
especial sobre la gestión de auditoría interna de la Junta de Desarrollo Regional de la
Zona Sur, preparado por el Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades de la
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, el cual se denomina “Estructura: mejoras
para la continuidad, la gestión de recursos y la comunicación de la Auditoría Interna”.
El objetivo de este reporte es comunicar las condiciones susceptibles de mejora
identificadas respecto a la estructura utilizada para la gestión de esa auditoría interna,
conforme a lo dispuesto en el marco regulatorio y prácticas aplicables en procura de
mejorar su desempeño y generar valor público. Además, dicho reporte se publicará en el
sitio web de la Contraloría General el 16 de diciembre de 2022.
Atentamente,
M.Sc. Jessica Víquez Alvarado
Gerente de Área
JBS/KCC/ncs
G: 2022000415-1
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
mailto:jbarrantes@judesur.go.cr
mailto:secreauditoria@judesur.go.cr
http://www.cgr.go.cr/
2022-12-13T08:08:04-0600
] ...
Fecha publicación: 16/12/2022
Fecha emisión: 13/12/2022
Institución: JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE REPORTE DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Finanzas Públicas
Al contestar refiérase
al oficio Nº 22194
07 de diciembre, 2022
DFOE-FIP -0475
Señor
Marlon Andrés Navarro Álvarez
Ministro a.i.
MINISTERIO DE PLANIFICACIÓN NACIONAL Y POLÍTICA ECONÓMICA
marlon.navarro@mideplan.go.cr
vanessa.rodriguez@mideplan.go.cr
Señor
Francisco Chang Vargas
Director
DIRECCIÓN GENERAL DE SERVICIO CIVIL
fchang@dgsc.go.cr
msegura@dgsc.go.cr
Estimados señores:
Asunto: Remisión del reporte N° DFOE-FIP-RF-00001-2022 denominado
Preparación para la implementación de la Ley Marco de Empleo Público
en relación con la coordinación y reglamentación
En el contexto de auditoría con enfoque ágil que ejecuta la Contraloría General y de
acuerdo con lo coordinado previamente con ese Despacho, se remite el reporte N°
DFOE-FIP-RF-00001-2022 d e la Auditoría de carácter especial sobre la preparación para
la implementación de la Ley de Empleo Público en el Ministerio de Planificación Nacional
y Política Económica y la Dirección General de Servicio Civil, preparado por el Área de
Fiscalización para el Desarrollo de las Finanzas Públicas de la División de Fiscalización
Operativa y Evaluativa, el cual se deno mina “Preparación para la implementación de la
Ley Marco de Empleo Público en relación con la coordinación y reglamentación”.
El objetivo de dicho reporte es comunicar las condiciones susceptibles de mejora
respecto a los mecanismos de preparación para la implementación de la Ley N° 10159,
Ley Marco de Empleo Público (LMEP), instaurados por el Ministerio de Planificación
Nacional y Política Económicas (MIDEPLAN) y la Dirección General de Servicio Civil
(DGSC), en términos de coordinación y reglamentación; con el pro ...
Fecha publicación: 12/12/2022
Fecha emisión: 06/12/2022
Institución: MINISTERIO DE PLANIFICACION NACIONAL Y POLITICA ECONOMICA
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Finanzas Públicas
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE REPORTE DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Al contestar refiérase
al oficio Nº 20314
24 de noviembre, 2022
DFOE-SOS-0495
Máster
Carlos Enrique Alvarado Briceño
Ministro
MINISTERIO DE CIENCIA, INNOVACIÓN,
TECNOLOGÍA Y TELECOMUNICACIONES (MICITT)
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Reporte n.° DFOE-SOS-RF-00003-2022 denominado “Gobernanza en
la ciberseguridad: coordinación y capacidad de detección de incidentes en el marco
de la emergencia nacional”
En el contexto de la Auditoría de carácter especial acerca de la gobernanza de la ciberseguridad
en el sector público, con enfoque ágil, que la Contraloría General ejecuta en la Institución, se comunica
el documento denominado “Gobernanza en la ciberseguridad: coordinación y capacidad de detección
de incidentes en el marco de la emergencia nacional”.
Este reporte tiene por objetivo comunicar condiciones susceptibles de mejora relacionadas con el
funcionamiento de las instancias de coordinación establecidas para gestionar la emergencia nacional,
así como las capacidades instaladas del MICITT para realizar procesos de detección de incidentes de
ciberseguridad. Al respecto, se indica que el contenido del reporte considera, en lo pertinente, las
observaciones realizadas por los funcionarios que participaron en la reunión de presentación de
resultados sostenida el lunes 14 de noviembre de 2022.
Por otra parte, se le informa que el reporte será puesto en conocimiento del Lic. Giovanni Monge
Guillén, Auditor Interno de esa Institución. Además, se hace de su conocimiento que tres días
posteriores a la recepción de este oficio, el reporte será publicado en la página web oficial del Órgano
Contralor.
Atentamente,
Licda. Carolina Retana Valverde
Gerente de Área
MRV/JRGC/pmt
Adjunto: Reporte de auditoría.
Ce: Máster. Paula Brenes Ramírez, Directora de Gobernanza Digital, MICITT
Lic. Giovanni Monge Guillen, Auditor Interno, MICITT.
Expediente
G: 2022002722-1
Cont ...
Fecha publicación: 29/11/2022
Fecha emisión: 24/11/2022
Institución: MINISTERIO DE CIENCIA, TECNOLOGIA Y TELECOMUNICACIONES (MICITT)
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE REPORTE DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Al contestar refiérase
al oficio Nº 20315
24 de noviembre, 2022
DFOE-SOS-0496
Máster
Alejandro Picado Eduarte
Presidente Ejecutivo
COMISIÓN NACIONAL DE PREVENCIÓN DE RIESGOS Y ATENCIÓN DE EMERGENCIAS (CNE)
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Reporte n.° DFOE-SOS-RF-00003-2022 denominado “Gobernanza en
la ciberseguridad: coordinación y capacidad de detección de incidentes en el marco
de la emergencia nacional”
En el contexto de la Auditoría de carácter especial acerca de la gobernanza de la ciberseguridad
en el sector público, con enfoque ágil que la Contraloría General ejecuta en la Institución, se comunica
el documento denominado “Gobernanza en la ciberseguridad: coordinación y capacidad de detección
de incidentes en el marco de la emergencia nacional”.
Este reporte tiene por objetivo comunicar condiciones susceptibles de mejora relacionadas con el
funcionamiento de las instancias de coordinación establecidas para gestionar la emergencia nacional,
así como las capacidades instaladas del MICITT para realizar procesos de detección de incidentes de
ciberseguridad. Al respecto, se indica que el contenido del reporte considera, en lo pertinente, las
observaciones realizadas por los funcionarios que participaron en la reunión de presentación de
resultados sostenida el lunes 14 de noviembre de 2022.
Por otra parte, se le informa que el reporte será puesto en conocimiento de la Licda. Elizabeth
Castillo Cerdas, Auditora Interna de esa Institución. Además, se hace de su conocimiento que tres días
posteriores a la recepción de este oficio, el reporte será publicado en la página web oficial del Órgano
Contralor.
Atentamente,
Licda. Carolina Retana Valverde
Gerente de Área
MRV/JRGC/pmt
Adjunto: Reporte de auditoría.
Ce: Licda. Milena Mora Lammas, Unidad Asesoría Legal, CNE
Licda. Elizabeth Castillo Cerdas, Auditora Interna, CNE
Expediente
G: 2022002722-1
Contral ...
Fecha publicación: 29/11/2022
Fecha emisión: 24/11/2022
Institución: COMISION NACIONAL DE PREVENCION DE RIESGOS Y ATENCION DE EMERGENCIAS
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE REPORTE DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Seguridad de la información: nivel de aplicación de prácticas en las
instituciones públicas
Panorama General
En el contexto actual, las instituciones públicas prestan sus servicios apoyándose cada vez
más en tecnologías de información, por lo que están expuestas a eventos internos o externos,
como los acontecidos durante el 2022 en los que algunas de ellas sufrieron incidentes de
seguridad originados por ataques cibernéticos, que han afectado la continuidad de sus
servicios. Es por ello, que surge la necesidad de tomar decisiones para contener, solucionar y
prevenir nuevos ataques en contra de los sistemas de información de las instituciones
públicas, para lo cual resulta relevante disponer de información sobre el nivel de aplicación de
prácticas en esta materia, así como, los desafíos que deben gestionarse.
Para aportar en esa toma de decisiones, la Contraloría General ejecutó un análisis en
coordinación con 59 auditorías internas, que permitió determinar el nivel de aplicación de
prácticas de seguridad de la información en 267 instituciones, dando énfasis en los aspectos
relevantes de ciberseguridad y la identificación de oportunidades de mejora. Esto con el
propósito de que se ejecuten las acciones que permitan asegurar que la información y los
sistemas son protegidos contra su divulgación a usuarios no autorizados, alteraciones y falta
de acceso ante cualquier amenaza e intenciones maliciosas, de manera que se garantice la
continuidad de los servicios públicos.
En términos generales, los resultados
obtenidos reflejan que el sector
público se encuentra en los niveles
más bajos de aplicación de prácticas
de seguridad de la información, ya que
de las 267 instituciones analizadas,
190 se encuentran en los niveles
inicial y básico, 50 en intermedio, 27
en avanzado y ninguna de ellas
alcanzó el nivel más alto optimizando.
-Figura 1-.
Esta situación permanece en cada
una de las dimensiones analizadas,
evidenciando brechas en cuanto a las
acciones para el establec ...
Fecha publicación: 03/11/2022
Fecha emisión: 03/11/2022
Institución: MINISTERIO DE EDUCACION PUBLICA
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: INFORMES DE SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio Nº 17722
24 de octubre, 2022
DFOE-CAP-2829
Máster
Anna Katharina Müller Castro
Ministra
MINISTERIO DE EDUCACIÓN PÚBLICA
despachoministerial@mep.go.cr
Estimada señora:
Asunto: Remisión del reporte N° DFOE-CAP-RF-00002-2022 denominado
“Gestión de adquisiciones: Acciones para la implementación del enfoque
para resultados y el nuevo modelo de compras públicas”
En el contexto de auditoría con enfoque ágil que ejecuta la Contraloría General y de
acuerdo con lo coordinado previamente con ese Despacho, se remite el reporte N°
DFOE-CAP-RF-00002-2022 de la auditoría de carácter especial sobre la gestión para
resultados del Ministerio de Educación Pública (MEP), preparado por el Área de
Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades de la División de Fiscalización Operativa
y Evaluativa, el cual se denomina “Gestión de adquisiciones: Acciones para la
implementación del enfoque para resultados y el nuevo modelo de compras públicas”.
El objetivo de dicho reporte es comunicar las condiciones susceptibles de mejora
respecto a la gestión de adquisiciones conforme al enfoque para resultados según lo
dispuesto en el marco regulatorio y prácticas aplicables en procura de mejorar su
desempeño y generar valor público. Así como, sobre la definición y aplicación de acciones
para atender lo dispuesto en la Ley General de Contratación Pública, N° 9986, tanto para
el MEP, como para las compras que se realizan mediante las Juntas de Educación y
Administrativas en vista de su entrada en vigencia partir del 1 de diciembre de 2022 y de
los posibles riesgos en la continuidad de servicios a cargo de ese Ministerio y de las
citadas juntas.
No se omite indicar que las condiciones identificadas respecto a la gestión de las
adquisiciones fueron comentadas al personal del MEP en el taller de causas y opciones
de solución realizado el 5 de octubre de 2022. ...
Fecha publicación: 27/10/2022
Fecha emisión: 24/10/2022
Institución: MINISTERIO DE EDUCACION PUBLICA
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE REPORTE DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
2022ÍNDICE DE CUMPLIMIENTO PARA LA MEJORA PÚBLICA (ICM)“En la búsqueda de mayor oportunidad para la mejora del servicio público”
ICM
Panorama general
Relevancia
La Contraloría General de la República como parte de sus competencias,
y conforme a sus objetivos estratégicos, promueve el fortalecimiento
de la gestión pública por medio de la fiscalización posterior, a partir
de la cual propicia la generación de acciones tendientes a mejorar
la gestión del servicio público e incrementar la transparencia para
favorecer el control y la rendición de cuentas. Dentro de las acciones
de fiscalización se realizan auditorías en las distintas instituciones,
en las que se emiten informes y se giran disposiciones a los sujetos
fiscalizados, orientadas a subsanar las deficiencias identificadas,
y con ello contribuir a satisfacer los intereses y necesidades de
la ciudadanía.
Ahora bien, a partir de la sistematización de datos obtenidos durante
el proceso de seguimiento que ejecuta el Órgano Contralor a dichas
disposiciones, se elabora el Índice de Cumplimiento para la Mejora
Pública (ICM), considerando los avances en las acciones emprendidas
por las instituciones al 15 de setiembre de 2022, de un total de 752
disposiciones1 contenidas en 163 informes de auditoría emitidos durante
el período 2020-2021, correspondientes a 105 instituciones.
1 Incluye órdenes emitidas en el período 2020-2021.
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Seguimiento para la Mejora Pública
Informe DFOE-SEM-SGP-00001-2022
2
Visión General
En términos generales los resultados reflejan que un 58% de las
instituciones evaluadas alcanzaron en el ICM un nivel de madurez
intermedio o inferior, según las valoraciones realizadas. En ese sentido,
el proceso de transición de las nuevas autoridades ha incidido en
el cumplimiento, dado el cambio de 62 jerarcas destinatarios de
disposiciones, a los cuales se les otorgó un plazo adicional para su
cumplimiento, por lo qu ...
Fecha publicación: 27/10/2022
Fecha emisión: 25/10/2022
Institución: CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE COSTA RICA
Emite: Área de Seguimiento para la Mejora Pública
Tipo documental: INFORMES DE SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA